Daha da katı kara para aklama kuralları! Anonimlik sınırı 10.000 Euro'ya düşürüldü!

Gold&Co - her zaman sizin için bilgilendiriyor. İlk değerli metal tüccarı olarak ve hatta medyanın çoğundan önce, 2015 yılında Avrupa Komisyonu'nun yeni planlanan 4 No.lu Kara Para Aklama Direktifi hakkında haber yapmıştık. Şimdi bu direktif Avusturya'da ulusal mevzuatta da uygulanıyor ve pek çok sektör yüksek gereklilikler altında eziliyor.

Yeni yasa, devletin fiili görevlerini herhangi bir masraf geri ödemesi olmaksızın "bildirim yükümlülüğüne tabi meslek mensuplarına", yani avukatlara, vergi danışmanlarına, değerli metal ve değerli taş tüccarlarına, emlak ve sigorta komisyoncularına, iş danışmanlarına ve diğerlerine devrediyor. Değerli metal ticaretinde bu, artık sadece 10.000 avroluk bir işlem değerine kadar anonim olarak altın satın almanın mümkün olduğu anlamına geliyor.

Federal İçişleri Bakanlığı'nın kara para aklama ile ilgili yıllık raporunda, "ihbar eden kişiler" olarak adlandırılan kişiler hakkında bilgi verilmektedir:

Raporlama yükümlülüklerine tabi meslek gruplarının üyeleri, çalışmaları sırasında özellikle aşağıdaki yükümlülüklere tabidir:

• Kalıcı bir iş ilişkisi kurmadan önce, 10.000 Euro'yu aşan işlemler gerçekleştirmeden önce müşterinin kimliğinin doğrulanması,
• İntifa hakkı sahibinin kimliğinin belirlenmesi,
• tröst işlemleri söz konusu olduğunda, yerleşim sahibinin kimliğinin belirlenmesi,
• Amaçlanan işin amacının ve niteliğinin belirlenmesi,
• Fonların kaynağı hakkında bilgi edinilmesi,
• iş ilişkisinin sürekli izlenmesi,
• Müşterinin "Politically Exposed Person" (PEP), yani kamu yararını ilgilendiren bir kişi olup olmadığının kontrol edilmesi.

Durum tespiti yükümlülüklerine uygun şekilde uyulup uyulmadığının değerlendirilmesi ilgili denetim makamının sorumluluğundadır. Bu denetim işlevi finans sektöründe FMA, ilgili odalar ve Ticaret Düzenleme Yasası'na tabi kişiler söz konusu olduğunda bölge makamları tarafından yerine getirilir.

İlgili şirketler ayrıca çalışanlarını yeni kara para aklama düzenlemeleri konusunda bilgilendirmeli ve eğitmelidir. Yetkililer tarafından kontrol edilmelerine izin vermeyenler, hiç ya da çok az kayıt tutmayanlar (resmi anlayışa göre, muhtemelen her zaman biraz fazla azdır) veya yasadışı para akışlarını bildirmeyenler yüksek cezalar riskiyle karşı karşıyadır. Harcanan çaba hiç de azımsanacak gibi değil ve uyumsuzluğun yanı sıra eksiklikler de ticaret yasağı ve 30.000 avroya kadar varan cezalarla sert bir şekilde cezalandırılıyor.

Özetle - bu yeni ve daha da sert direktif ne gibi değişiklikler getiriyor?

1. Anonimlik sınırının 15.000 Avro'dan 10.000 Avro'ya düşürülmesi. Ancak Avusturya hala 7.650 Avro olan AB gerekliliğinin üzerindedir. İtalya, İspanya, Yunanistan veya Fransa gibi diğer AB ülkelerinde limitler daha da düşüktür.
2. İntifa hakkı sahipleri için merkezi bir sicilin oluşturulması Bu, Avrupa düzeyinde, şirketlerin, fonların veya diğer kuruluşların tüm intifa hakkı sahiplerinin titizlikle kaydedileceği ve şeffaf hale getirileceği anlamına gelmektedir. Bu veriler, bildirimde bulunmakla yükümlü olan herkesten toplanacaktır - örneğin, banka danışmanınız size ödediğiniz parayı nereden aldığınızı sorarsa, tam olarak bu bilgi toplanacaktır.r
3. Siyasete maruz kalmış kişilerle (PEP) iş yapmaya yönelik yeni düzenlemeler Siyasetçilerin veya devlet memurlarının yasadışı yollarla elde ettikleri fonları hem doğrudan hem de akrabaları veya diğer sırdaşları aracılığıyla dolaylı olarak harcamaları engellenmelidir.r
4. Raporlama yapmakla yükümlü olanlar için daha da sıkı durum tespiti gereklilikleri - çalışan eğitimi, pahalı malları satın alırken veya satarken ekonomik faydalanıcıları veya fonların kaynağını öğrenmek.r
5. Uyumsuzluk durumunda raporlama yapması gerekenler için daha sert yaptırımlar.r
6. Daha katı raporlama yükümlülükleri Raporlama yükümlülüğü olanlar (vergi danışmanları, avukatlar, bankalar, vb.) daha önce "sadece" somut bir kara para aklama şüphesi varsa müşterilerini Kara Para Aklama Raporlama Ofisine bildirmek zorundayken, bugün artık "fonların miktarına bakılmaksızın suç faaliyetlerinden kaynaklandığına" dair bir şüphe varsa harekete geçmek zorundalar.r
7. Öncül suçların kapsamının genişletilmesi (paranın kaynağının öncül bir suçtan kaynaklanması) Aklanacak paranın kaynaklandığı suçların kapsamı genişletilmiştir. Bu, artık mali suçların da dahil edildiği anlamına geliyor ki bu da elbette her şeyi devlet için daha kazançlı hale getiriyor.

Avusturya Ceza Kanunu'na göre, "... kendisinin veya bir başkasının yasadışı yollardan elde ettiği varlıkları bilerek yasal ekonomik döngüye sokan herkes.... kara para aklama suçundan kovuşturmaya tabi tutulabilir". Direktif artık bir yıldan fazla hapis cezasıyla cezalandırılabilecek tüm vergi suçlarının öncül suç teşkil etmesi gerektiğini açıkça belirtmektedir. Üç yıldan fazla hapis cezasıyla cezalandırılabilen tüm kasıtlı suçlar öncül suçlar olarak kabul edilebilir. Bunlar arasında örneğin zimmete para geçirme veya evrakta sahtecilik yer almaktadır. Buna ek olarak, vergi kaçakçılığı, kaçakçılık ve sahte gümrük beyannameleri gibi daha ciddi mali suçlar da eklenmiştir.

Mesleki gizliliğe elveda - kanunen!

Vergi kaçakçılığı veya yolsuzluk gibi suçların kontrolü bankalarda zaten uygulanmaktaydı, ancak vergi danışmanları veya avukatlar için yeni düzenleme büyük bir kesintiyi temsil ediyor - müşterilerine tavsiyede bulunmak yerine artık onlara ihanet etmek zorundalar!

Her vergi memurunun doğrudan erişebildiği yeni hesap kayıt sistemi ile birlikte bu yeni direktif, teröristlerden çok vergi kaçakçılarını hedef alıyor gibi görünüyor. Görünen o ki, 11 Eylül'den (Dünya Ticaret Merkezi saldırısı) bu yana dünya çapında şeffaf vatandaşlara yönelik eğilim artık Avusturya finansına da fayda sağlıyor. İlgili tüm banka hesaplarındaki (Avusturya'daki) tüm hesap hareketlerine geriye dönük olarak üç yıla kadar erişim mümkün. Böylece, tüm serbest meslek sahipleri bir sonraki denetimde ödeme akışları hakkında titiz sorulara cevap vermek zorunda kalacaklar - eşlerininki de dahil.

Bankalardan çok sayıda, diğerlerinden az sayıda SAR

Avrupa Komisyonu'nun 4 No'lu Kara Para Aklama Direktifi'nin uygulanmasıyla birlikte Avusturya da 1 Ocak 2017'den bu yana yürürlükte olan yeni bir Kara Para Aklama Yasası oluşturmuştur. Ancak şu anda bu yasa sadece finans sektöründen raporlama yapan tarafları ilgilendirmektedir. Bunlar ana veri toplayıcılarıdır ve aynı zamanda en şüpheli faaliyet raporlarını sunarlar. Ancak 26 Haziran 2017 itibariyle direktif diğer tüm raporlama kuruluşları için de geçerli olacaktır.

İçişleri Bakanlığı'nın yıllık raporu, son üç yılda CID'nin Kara Para Aklama Raporlama Ofisi tarafından alınan şüpheli faaliyet raporlarının sayısı hakkında aşağıdaki bilgileri vermektedir:

Kara Para Aklama ve Terörün Finansmanına Karşı Direktifin uygulanmasından kaynaklanan başarılar

İstatistiklere daha yakından bakacak olursanız, yönetilebilir sayıda da olsa, rapor edilmesi gereken bazı başarılar da var. Örneğin, 2016 yılında şüpheli faaliyet bildirimlerinin sayısındaki yaklaşık %15'lik kayda değer artış, mahkûmiyet kararlarının sayısındaki önemli düşüşle tezat oluşturmaktadır. Aynı zamanda, çoğunlukla bankalar tarafından bildirilen gerçek doğrulanabilir kara para aklama şüphelerinin sadece %1-3 arasında olduğu gözlemlenebilir. Tersine bu, vakaların %97-99'unda Ceza Soruşturma Dairesi'nden (BKA) Vergi Dairesi'ne (BMF), Mali Piyasa Otoritesi'nden (FMA) savcılığa ve mahkemelere kadar ilgili makamların tamamen gerekçesiz şüpheli faaliyet bildirimlerini araştırdığı ve soruşturduğu anlamına gelmektedir.

Bu durum, özellikle eleştirmenler için düşündürücü olan, ihbar edilen kişilerin neredeyse %99'unun yanlış soruşturulduğu istatistiğiyle sonuçlanmaktadır. Yetkililer tarafından genellikle yeterli sebep olmaksızın şüphelenilen birey için bu, mahremiyetinin kaybı anlamına gelmektedir.

Bu nedenle kötü niyetli kişiler, gerçek mahkumiyet oranının bu kadar düşük olduğu bir ortamda, etkin bir kara para aklamayla mücadeleden ziyade şüphe yaratmaya yönelik bir sistemden söz etmek gerekip gerekmediğini merak edebilirler.

Terör finansmanı

Kara Para Aklama Direktifi'nin başlığında yer alan ve medyada çok etkili olan "terörün finansmanı" kelimesine ilişkin son bir söz. Yüzde olarak bakıldığında, kara para aklama (yaklaşık %40-50) ve dolandırıcılık (yaklaşık %40-55) en fazla sayıda SAR'ı oluşturmaktadır. Şaşırtıcı bir şekilde, sıklıkla kullanılan "terörizm" konusu, tüm SAR'ların %2,5-4'ü ile son derece düşük bir sırada yer almaktadır. Belki de "Kara Para Aklama ve Dolandırıcılıkla Mücadele Direktifi" olarak yeniden adlandırılması gerçeklerle çok daha uyumlu olacaktır.

Her halükarda eleştirmenler, haksız yere zan altında bırakılanların oranının ortalama %97 olması nedeniyle yetkililerin, zaten kaçınılmaz olan ikincil zararı mümkün olduğunca düşük tutmak için buna uygun bir şekilde ılımlı davranacağını ummaktadır.